Veel mensen schenken jaarlijks bedragen aan goededoelenorganisaties, zogenaamde periodieke giften. Om de gift aftrekbaar te laten zijn, werd de schenking tot voor kort vaak in een notariële akte opgenomen. Dat laatste hoeft tegenwoordig niet meer, een onderhandse overeenkomst tussen het goede doel en de schenker volstaat.
Soms komen mensen kort na het doen van schenkingen te overlijden. Ook zijn er mensen die bij een naderend overlijden alvast bedragen schenken, om zo te zorgen dat de ontvanger geen erfbelasting hoeft te betalen, en zij de fiscus te slim af zijn.
Om in aanmerking te komen voor renteaftrek in de Aangifte Inkomstenbelasting moet de woning eigendom zijn van de belastingplichtige en tevens dienen als hoofdverblijf. Voor fiscale partners, zoals gehuwden en samenwoners, bestaat de mogelijkheid de renteaftrek te verdelen of toe te wijzen aan de partner met het hoogste belastbare inkomen.
Een vereniging of stichting kan in aanmerking komen voor gunstig fiscale faciliteiten voor het geval er geërfd wordt of schenkingen worden ontvangen. Ze moet dan gekwalificeerd zijn als Algemenen Nut Beogende Instelling (hierna ANBI). Om hiervoor te kwalificeren moet de instelling aan een aantal voorwaarden voldoen. De kwalificatie wordt toegekend door de Belastingdienst.
In toenemende mate trekken ouderen in bij hun volwassen kinderen, zodat zij mantelzorg kunnen genieten. Ook broers en zusters die de sluiting van verzorgingshuizen zien opdoemen, kiezen steeds vaker voor een vorm van samenwonen, ook wel co-wonen genoemd, waarbij ze elkaar kunnen helpen in de dagelijkse zorg.
Een kind dat zijn ouder mantelzorg verleent, kan onder omstandigheden dit jaar nog een grote vrijstelling van 633.014 voor de erfbelasting claimen, als de ouder overlijdt.
De verruimde schenkingsvrijstelling wordt misschien weer in ere hersteld. Al eerder gold een dergelijke regeling. Men mocht een vrijgestelde schenking tot 100.000 doen als de schenking maar werd gebruikt voor de eigen woning. Deze regeling gold tot 31 december 2014 en was erg populair, vooral omdat een familierelatie tussen schenker en ontvanger niet nodig was. Elke derde kon op deze wijze profiteren van de regeling.
Het gebeurt wel vaker dat een kind een deel van de aandelen in het bedrijf van zijn ouders geschonken krijgt. Dat gebeurt niet alleen in de agrarische sector, maar ook in andere sectoren zoals vastgoed. De schenking is dan een voorloper op de uiteindelijke bedrijfsopvolging. Om in geval van een vastgoedbedrijf in aanmerking te kunnen komen voor de fiscaal gunstige bedrijfsopvolgingsfaciliteit, moet de arbeid meer om het lijf hebben dan bij normaal vermogensbeheer. Ook moet de bedoeling zijn om met…
Als de koper van een pand van plan is een andere bestemming aan het pand te geven, wil hij er zeker van kunnen zijn dat hij deze plannen ook kan verwezenlijken. Bij het sluiten van de koopovereenkomst is vaak nog niet bekend of een bouwvergunning voor het realiseren van de bestemming zal worden verleend.
Na overlijden moet er binnen acht maanden aangifte gedaan worden voor erfbelasting. Vanaf dat moment gaat de Belastingdienst ook belastingrente rekenen over het bedrag dat u moet betalen. Daarom kan het voordeliger zijn uw aangifte eerder in te dienen, zodat u uiterlijk acht maanden na overlijden de belasting al kan voldoen.