In eerdere uitgaves van dit katern schreef ik uitgebreid over het testament en het levenstestament, waarbij ik tevens de praktijken van duur betaalde tussenpersonen die zich etaleren als erfrechtspecialist aan de kaak stelde.
Vandaag ga ik u uitleggen wat de nadelen zijn van een zogenaamd “tweetrapstestament”.
Deze testamentsvorm is met name naar aanleiding van een uitzending van het consumenten programma Radar van enkele jaren geleden, (jammergenoeg) veelvuldig opgesteld.
Een tweetrapstestament is een testament waarbij u uw partner tot enig erfgenaam benoemt en u de kinderen onterft.
Omdat een partner voor de erfbelasting een vrijstelling heeft van bijna 640.000 euro, is er bij het overlijden van de eerste ouder (meestal) geen erfbelasting verschuldigd. Dat lijkt een voordeel. Maar hier geldt de regel “pennywise, pound foolish”!
Wanneer de langstlevende ouder namelijk in een verzorgingstehuis wordt opgenomen, zal diens hele vermogen meetellen voor de berekening van de eigen bijdrage in het kader van de Wet Langdurige Zorg; de kinderen hebben immers niet geerfd van de eerste ouder en dus ook niks te vorderen van de langstlevende ouder.
Voorts zullen de kinderen bij het overlijden van de langstlevende ouder doorgaans teveel erfbelasting betalen.
Deze nadelen treffen we niet aan bij het zogenaamde “wettelijke verdelingstestament” of ook wel “langstlevende testament” genoemd.
Bij dit testament laten we uw kinderen gewoon mee-erven bij het overlijden van de eerste ouder, maar bepalen we dat uw kinderen hun erfdeel pas kunnen opeisen als de langstlevende ouder sterft of wanneer deze wordt opgenomen in een verzorgingstehuis.
Doordat we vastleggen dat de kinderen hun erfdeel kunnen opeisen als de langstlevende ouder wordt opgenomen in een verzorgingstehuis, hoeft de langstlevende ouder de kindsdelen niet “op te eten” in het verzorgingstehuis.
Door voorts een slimme rentebepaling in het testament op te nemen, groeien de erfdelen van de kinderen sterk en betalen uw kinderen straks, bij het overlijden van de langstlevende ouder, fors minder erfbelasting. Ook het betrekken van uw kleinkinderen in het testament kan veel erfbelasting besparen.
Wilt U meer weten over deze testamentsvormen en over het levenstestament ?
Wij houden regelmatig gratis info avonden over het levenstestament en het erfrecht.
Bij deze nodig ik u van harte uit voor een van deze info avonden.
Wij informeren u ook graag nader tijdens een gratis gesprek
Henri Knops